Як здати звіт по ПДВ :: Про гроші

 

Главная » Iнше » Як здати звіт по ПДВ

 

Як здати звіт по ПДВ

Як здати електронну декларацію з ПДВ

Як здати звіт по ПДВ

З середини грудня роздрібні продавці алкоголю повинні будуть вести новий журнал обліку

Що потрібно для здачі звітності

З 1 січня 2014 року податкова декларація в електронному вигляді може бути здана тільки через оператора електронного документообігу. Відповідно, для відправки електронного звіту в ИФНС платнику податків необхідно чотири компоненти:

  • Сертифікат кваліфікованої електронного підпису (КЕП);
  • Засоби електронного підпису (СЕП; раніше - засоби криптозахисту, ЗКЗІ);
  • Система для підготовки і відправки звітності;
  • Послуги оператора електронного документообігу (спецоператора зв'язку).

Кваліфікована електронний підпис (КЕП)

Сертифікат кваліфікованої електронного підпису (КЕП) - це електронний документ, який використовується для підписання і шифрування звітності, а також для розшифровки надійшли з інспекції документів (наприклад, про результати обробки звіту). Детальніше про дану технологію см. «Як працює електронний цифровий підпис». Сертифікат КЕП можуть видати тільки акредитовані засвідчують центри. Детальніше про роботу УЦ см. «Прощання з папером».

Засоби електронного підпису (СЕП)

Засоби електронного підпису - це програма, яка необхідна для використання електронного підпису. Шифрувати і підписувати звітність без неї, за допомогою лише сертифіката КЕП неможливо. Ліцензію на право використання засобів електронного підпису платник податків теж зазвичай отримує в засвідчувальному центрі. Детальніше про принципи шифрування і дешифрування см. «Як працює електронний цифровий підпис».

Зверніть увагу: сучасні технології дозволяють здавати звітність за допомогою «хмарної» електронного підпису. У цьому випадку установка СЕП на комп'ютер користувача не потрібно, і декларант може відправити звітність з будь-якого мобільного пристрою. Відправка звітності за допомогою «хмарної» підписи реалізована, зокрема, в сервісі «Бухгалтерія. Контур ».

Система для відправки звітності

Система для відправки звітності дозволяє готувати декларацію, перевіряє її перед відправкою, фіксує час відправки, доставляє звіт в ИФНС. У цій же програмі платник податків може стежити за ходом обробки звіту, отримуючи з ИФНС відповідні квитанції та повідомлення (докладніше про ці документи см. «Які документи тепер буде отримувати платник податків, cдающій звітність в електронному вигляді»). Системи для здачі звітності поділяються на офлайнові і онлайнові (онлайн-системи також називають веб-сервісами або хмарними сервісами).

Офлайн-система встановлюється на комп'ютері користувача і вимагає установки оновлень (наприклад, при зміні форми і формату декларації). Платник податків готує звіт на своєму комп'ютері, після чого в відправляє на сервер оператора, який фіксує час відправки і посилає звіт в інспекцію.

В онлайн-системі (веб-сервісі) поновлення виробляються без участі користувача. Система знаходиться на сервері оператора, і оновлюється одноразово для всіх користувачів. Платник податків працює зі звітом в «хмарі», тобто на віддаленому сервері. Цей факт дає платнику податків ще одна серйозна перевага - в разі поломки жорсткого диска комп'ютера він може заново завантажити всі свої зашифровані звіти «з хмари» (тобто з сервера оператора) на новий комп'ютер і розшифрувати їх за допомогою КЕП. Підготовлений звіт шифрується і зберігається на сервері оператора, після чого той відправляє звіт на сервер інспекції.

Оператор електронного документообігу (спецоператор зв'язку)

Оператор електронного документообігу (колишня назва - спецоператор зв'язку) забезпечує доставку звіту від комп'ютера платника податків до сервера ИФНС і фіксує час відправлення звіту. У разі виникнення розбіжностей з інспекцій з приводу факту здачі декларації та часу її відправки саме оператор підтверджує факт і час відправлення звіту. Детальніше див. «Суд визнав, що електронну звітність в ИФНС можна вважати представленої навіть при наявності помилок у файлі з декларацією».

Де взяти все необхідне

Зазвичай всі чотири компонента платнику податків надає один постачальник послуги по здачі звітності. Це означає, що всі технічні та навіть частина методологічних проблем абонента вирішується в одному місці. Тобто абоненту не обов'язково знати, з яким саме компонентом у нього виникли труднощі - з сертифікатом КЕП, з системою для відправлення, або з послугою з доставки звіту. У будь-якому випадку його проблема буде вирішуватися в одному місці - центрі техпідтримки, телефон якого абонент отримав при покупці послуги з відправлення звітності.

Безкоштовно здати електронну звітність через веб-сервіс

Покрокова інструкція з документообігу з ИФНС

Правила здачі електронних податкових декларацій встановлені наказом ФНС Росії від 02.11.09 № ММ-7-6 / 534. Покроковий опис дій платника податків, оператора і інспекції з обміну документами виглядає так.

1. Платник податків формує, підписує, шифрує звіт і відправляє його на сервер оператора.

2. Якщо власником сертифікату КЕП є не керівник організації (або не сам індивідуальний підприємець), а уповноважений представник платника податків (особа, уповноважена представляти інтереси платника податків в податкових органах на підставі довіреності), він повинен разом з кожної декларацією відправити повідомлення про доручення (СОД) . В системі «Контур-Екстерн» повідомлення достатньо заповнити один раз, і далі воно буде автоматично відправлятися разом з кожним звітом. Зверніть увагу: копія довіреності повинна бути спрямована в податковий орган до відправки першої декларації, підписаної представником. Уповноваженим представником може бути будь-який співробітник організації (наприклад, бухгалтер). Якщо ж сертифікат КЕП оформлений на керівника (ІП), то оформляти довіреність і відправляти СОД разом з декларацією не потрібно.

3. Оператор отримує звіт, формує підтвердження дати відправлення. Один примірник підтвердження надсилається платнику податків, другий (разом із звітом) - до інспекції.

4. Податківці здійснюють первинну перевірку звіту і за її підсумками відправляють платнику податків через оператора повідомлення про набуття. Воно означає, що звіт доставлено.

5. Податківці здійснюють подальшу перевірку файлу з декларацій, встановлюючи, зокрема, перевірку на відповідність вимогам формату і перевірку повноважень підпису (докладніше про неї див. «Як зміниться порядок прийому електронної податкової звітності»). У разі виявлення помилок інспекція надсилає платнику податків через оператора повідомлення про відмову із зазначенням знайдених помилок. Платник податків повинен виправити помилки і вислати звіт заново.

6. Якщо помилок немає, інспекція надсилає платнику податків квитанцію про прийом. Після її отримання платник податків може більше не турбуватися про терміни здачі звітності - звіт вважається поданим. При цьому датою подання декларації вважається дата, зазначена в підтвердженні оператора електронного документообігу. Платник податків чекає від інспекції документа про результати введення даних звіту в базу даних інспекції.

7. Після завантаження даних звіту в свою базу податківці висилають або повідомлення про введення, або повідомлення про уточнення. Повідомлення про введення означає, що інформація зі звіту повністю завантажена в базу даних інспекції. Декларація прийнята, документообіг завершено.

8. Якщо платник податків отримав повідомлення про уточнення, йому треба внести уточнення і відправити коригуючий звіт. Якщо звіт і так був коригуючих, необхідно відправити звіт з наступним номером коригування і дочекатися з інспекції повідомлення про введення.

Не можна не помітити, що дана інструкція виглядає вельми громіздко. Однак на практиці здати електронну звітність дуже просто. Сучасні системи для відправки звітності мають настільки зручні інтерфейси і містять таку кількість підказок, що при роботі в системі платник податків позбавлений необхідності вникати в деталі описаного документообігу. Однак тим, хто хоче розуміти суть що відбуваються при відправці декларації процесів, інструкція може стати в нагоді.