Як розрахувати податкові відрахування за навчання :: Про гроші

 

Главная » Iнше » Як розрахувати податкові відрахування за навчання

Як розрахувати податкові відрахування за навчання

Податкові відрахування за навчання дитини

Як розрахувати податкові відрахування за навчання

Податкові відрахування - це сума доходу платника податку, що не обкладається податком. Відшкодування прибуткового податку надається особам, які сплатили навчання з офіційної зарплати. Оскільки з офіційного доходу найманого працівника вже було сплачено податок, відрахування в даному випадку передбачає повернення коштів платнику податків.

Податкові відрахування за навчання дітей

На отримання податкового вирахування за навчання дітей мають право батьки, брати і сестри або опікун. Батьки можуть повернути податок до досягнення дитиною віку 24 роки, опікун - 18 років (повнолітні діти виходять з-під опіки). Брати і сестри мають право на відшкодування податку в тому ж розмірі і на тих же підставах, що і батьки.

Повернути кошти можна сплативши навчання з офіційної заробітної плати. Якщо навчання оплачено з будь-якого джерела доходу, не оподатковуваного податком (виграш, приз, материнський капітал, і навіть дивіденди) гроші повернути не вийде.

Податковий відрахування надається, тільки якщо діти вчилися очно. Будь-яка інша форма навчання не зізнається підставою для відшкодування коштів. При цьому країна, в якій навчався дитина не має значення. Гроші повертаються за навчання закордоном на тих же підставах. Сума буде розрахована за курсом ЦБ, що діє на момент повернення.

Розмір податкового відрахування за навчання дітей

Максимальна сума витрат на навчання, що враховується при розрахунку податку до повернення, становить 50 000 рублів. Сам податок становить 13% від сплаченої суми. Навіть якщо Ваші діти вчилися в самому престижному вузі країни, за рік більше 6500 рублів не відшкодувати (50 000 х 13% = 6500).

Розмір повернутого податку не може перевищувати суму сплаченого за рік прибуткового податку. Щомісяця з Вашої зарплати до бюджету сплачується 13%.

Припустимо, Ви заплатили за навчання дитини 40 000 рублів. У цьому випадку вся сума приймається як підставу для обчислення податку. В результаті виплата складе 5200 рублів за рік (40 000 х 13% = 5200).

Якщо ж Ви заплатили за навчання 80 000 рублей, до розрахунку приймається тільки 50 000 рублів. А розмір повернутого податку складе 6500 рублів за рік.

Оформлення податкового вирахування на освіту дітей

Щоб полегшити в майбутньому оформлення повернення податку, в договорі на навчання вказуйте як платник того, хто буде претендувати на відрахування. Для оформлення знадобляться чеки, прибуткові ордера або банківські документи. Форма оплати навчання ролі не грає. Важливо зберегти всі документи в якості підтвердження.

Для оформлення відшкодування податку до податкової інспекції подається пакет документів. При подачі документів необхідно написати заяву на відшкодування коштів і заповнити декларацію 3-ПДФО. Податковий орган перевіряє документи і, в разі прийняття позитивного рішення, повертає кошти. Процес займає близько чотирьох місяців. Згідно із законом податкова інспекція повинна перевірити документи в

Протягом трьох місяців і перерахувати кошти протягом місяця після прийняття позитивного рішення. Про прийняте рішення платника податків повідомляють протягом 10 днів у письмовій формі.

Документи на повернення прибуткового податку на освіту дітей

  • Заява на отримання вирахування. Заповнюється на місці.
  • Декларація про доходи фізичної особи за минулий звітний рік 3-ПДФО. Заповнюється на місці.
  • Довідка про доходи 2-ПДФО. Довідка видається роботодавцем.
  • Копія договору на навчання. У договорі має бути вказана форма навчання, платник, сума і форма оплати.
  • Документи, що підтверджують оплату (ордера, чеки, платіжні доручення).
  • Довідка з навчального закладу, що підтверджує очну форму навчання.
  • Копія ліцензії навчального закладу.
  • Податкові відрахування на власне навчання

    Податкові відрахування на власне навчання можна отримати якщо:

    • Навчання оплачено в офіційному навчальному закладі. Це може бути ВНЗ або технічне училище, автошкола та інші навчальні курси;
    • Платник податків офіційно влаштований на роботу і платить прибутковий податок.

    У випадку з власним навчанням кошти повертаються незалежно від форми навчання.

    Розмір податкового відрахування за власне навчання

    Максимальна сума, що враховується при розрахунку податку до відшкодування за власне навчання становить 120 000 рублів. Тобто, повернути можна максимум 15 600 за рік (120 000 х 13% = 15 600).

    При цьому сума, що враховується при розрахунку, не може перевищувати суму сплаченого за рік прибуткового податку. Припустимо, Ви заплатили за навчання 120 000 за рік, а прибуткового податку заплатили 70 000. Податок буде розрахований з 70 000 рублей. В результаті Ви отримаєте 9 100 рублів за рік (70 000 х 13% = 9100).

    Принцип розрахунку суми до відшкодування такої ж, як для відшкодування податку за навчання дітей.

    Термін і період отримання податкового вирахування

    Повернути прибутковий податок можна отримати за той час, коли безпосередньо відбувалася оплата навчання. Декларація і заява на повернення подаються в наступному після оплати році. Тобто, якщо Ви оплатили навчання в 2013 році, гроші будуть повернуті в 2014.

    Якщо Ви не подали заяву про повернення відразу, то повернути гроші можна буде лише за три останні роки. Тобто, якщо Ви платили за навчання з 2008-2012 роки, гроші отримаєте за 2010, 2011 і 2012 роки.

    Система подачі заяви і перелік документів однаковий для відрахувань за власне навчання і навчання дітей. При правильному оформленні документів і своєчасної подачі заяви проблем з поверненням коштів не повинно виникнути.